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1、一、计提工资应付工资=实发工资+个税+个人社保=27000+1000+2000=30000分录:借:成本费用科目 30000贷:应付职工薪酬-工资 30000二、计提单位负担的社保借:成本费用科目 3000贷:应付职工薪酬-社保 3000三、代扣个税、社保费用借:应付职工薪酬-工资 3000贷:应付职工薪酬-社保 2000贷:应付税费-个人所得税 1000四、发放工资借:应付职工薪酬-工资 27000贷:银行存款 27000五、代缴个税、社保 借:应付职工薪酬-社保 5000(个人的与单位支付的一起交给社保局)借:应付税费-个人所得税 1000贷:银行存款。
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